KONTO BANKOWE DLA FIRMY JEDNOOSOBOWEJ

Niemal każdy przedsiębiorca prowadzący własną działalność staje przed dylematem, czy zakładać konto bankowe dla firmy jednoosobowej.

W ostatnich latach do szerokiego grona odbiorców reklam dotarła informacja, że założenie konta firmowego stanowi jedną z usług, oferowanych przez banki.

O możliwościach założenia konta firmowego przez przedsiębiorców wiedzą więc niemal wszyscy. Czy jednak wybór ten się opłaca i czy w ogóle jest konieczny…?

Czy każdy przedsiębiorca musi mieć konto firmowe? 

Może zastanawialiście się Państwo, czy każdy właściciel firmy jest zobowiązany do posiadania konta firmowego. Ponieważ w chwili obecnej usługa ta jest szeroko rozreklamowana, można odnieść wrażenie, że tak.

Tymczasem okazuje się, że nie wszyscy przedsiębiorcy są zobligowani do zakładania tego typu rachunku.

Jeśli przedsiębiorca prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą, do celów związanych z prowadzeniem owej działalności może korzystać wyłącznie z konta osobistego.

Minusem tego rozwiązania jest bałagan, jaki przy okazji rozmaitych operacji wytwarza się na koncie.

Chociaż wszystkie przelewy są odpowiednio oznaczane, właściciel konta musi je przejrzeć, żeby  wiedzieć, które pochodzą od kontrahentów, a które nie są związane z działalnością jego przedsiębiorstwa.

Jest to rozwiązanie niepraktyczne nie tylko dlatego, że generuje tego rodzaju nieporządek. Łączenie funkcji konta prywatnego z firmowym może powodować niemożność skorzystania z usług niektórych firm kredytowych. 

Konto prywatne przedsiębiorców a niemożność przyznania kredytu 

Nie wszyscy wiedzą, że brak konta formowego w niektórych okolicznościach uniemożliwia przyznanie kredytu firmie. Dlaczego? Na rynku istnieją firmy parabankowe, które oferują kredyty dla przedsiębiorstw na podstawie wskaźników, związanych z ich obrotami.

Zarówno przyznawanie kredytów, jak i wnioskowanie o nie odbywa się online. By zostać beneficjentem tego typu usługi, należy skorzystać ze specjalnej aplikacji.

Poddaje ona analizie rachunek bankowy, na który przelewano pieniądze z tytułu prowadzonej działalności. Aplikacja analizuje wysokość kredytu, który może zostać przyznany, a następnie zleca dokonanie przelewu na konto właściciela firmy.

W przypadku kont osobistych przedsiębiorcy, niemożliwym jest dokonanie realnej analizy zarobków firmy, posługując się podobnymi narzędziami. Jest to dobry argument, przemawiający za tym, by decydować się na założenie osobnego rachunku bankowego, który obsługiwałby wyłącznie prowadzoną działalność.

Zakładanie konta firmowego – co trzeba zrobić?

Kiedy zdecydujemy się na otwarcie rachunku dla prowadzonej przez nas firmy, nie musimy nawet udawać się do oddziału banku. Wszystko może odbyć się online.

Na rynku istnieje wiele możliwości, w których możemy przebierać. Samo założenie konta bankowego jest proste. Niemniej nie jest to jedyna rzecz, jaką należy zrobić.

Zmianę numeru konta należy zgłosić do Urzędu Skarbowego.

Można to zrobić nie odchodząc od komputera, przez dokonanie edycji swoich danych w internetowym spisie CEIDG, znajdującym się  na stronie biznes.gov.pl.

Jeśli podatnik ma akurat więcej czasu lub sprawy do załatwienia w mieście, może udać się załatwić tę sprawę do urzędu. W obu wypadkach mamy na to 7 dni od momentu zmiany rachunku.

Osoba, opłacająca VAT, zakładający konto firmowe, ma jeszcze jeden obowiązek. Musi wpisać numer nowego konta firmowego do Białej listy podatników.

Lista ta stanowi ewidencję przedsiębiorstw i powstała między innymi po to, by można było dzięki niej sprawdzić i potwierdzić numery rachunków bankowych, używanych przez poszczególne firmy.  

Inne plusy posiadania konta firmowego przez przez przedsiębiorcę 

Oprócz wymienionych już wcześniej korzyści, które odnosi przedsiębiorca, który założy konto firmowe, istnieją jeszcze inne.

Za pomocą konta firmowego można dokonywać cyklicznych płatności do US i ZUS.

Płatność cykliczną można ustawić również na koncie prywatnym; niemniej w przypadku konta firmowego zlecenie owo stanowi o dodatkowym uporządkowaniu. Posiadając konto firmowe, mamy wszystko w jednym miejscu. 

Mikroprzedsiębiorca opłaca składki na poczcie 

Co ciekawe, nie wszyscy przedsiębiorcy potrzebują konta bankowego do opłacania składek ZUS i podatków w Urzędzie Skarbowym. Wyjątkiem są mikroprzedsiębiorcy.

Zgodnie z obowiązującym prawem mogą oni wnosić wymienione wcześniej opłaty urzędowe… na poczcie. O możliwości tej stanowi art. 7 ustawy Prawa Przedsiębiorców.

Możliwe, że zastanawiacie się Państwo, komu dokładnie przysługuje to prawo, czyli kim jest właściwie mikroprzedsiębiorca.

Jest to właściciel firmy, który w ciągu co najmniej jednym z dwóch ostatnich lat obrotowych zatrudniał mniej niż 10 osób, a obrót przedsiębiorstwa, które prowadzi, nie przekraczał 2 mln euro.

Pełną definicję słowa „mikroprzedsiębiorca” znajdziemy w ustawie Prawa przedsiębiorców z dnia 6 marca 2018 r.

Jak widzimy, okazuje się, że nie każdy właściciel firmy potrzebuje konta bankowego po to, by opłacać składki i płacić podatki.

Może to robić z powodzeniem za pomocą metod, które wydadzą się większości z nas bardzo staroświeckie.

O możliwości zwolnienia z obowiązku rozliczania się za pomocą kont bankowych, czy to prywatnych, czy to firmowych, mówi art. 61 ust. 1b Ordynacji Podatkowej. 

Istnieją jednak regulacje, które zakładają, że od posiadania konta firmowego nie można się uchylić. Konta firmowe muszą posiadać wszyscy ci, którzy nie spełniają definicji „mikroprzedsiębiorcy.”

Będą to więc wszystkie firmy, które zatrudniają więcej niż 10 osób i których roczne obroty przekraczają 2 mln euro.

Istnieje jeszcze jedno ważne obostrzenie, dzięki któremu jesteśmy w stanie rozpoznać, czy założenie konta firmowego jest dla nas konieczne. Jeśli wystawiane przez nas faktury przekraczają kwotę 15 000 zł, nie możemy mieć wyłącznie prywatnego konta. 

Szczegółowe przepisy, związane z koniecznością zakładania konta firmowego bądź brakiem tej konieczności, znajdują się w zapisach art. 19 Prawa Przedsiębiorców i artykuł 22 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej.  

Czy opłaca się zakładać konto firmowe? Może warto pozostać przy rachunku prywatnym?

Zapewne wielu przedsiębiorców zadaje sobie pytanie o to, czy warto zakładać konto firmowe. Na to pytanie odpowiedzieć można w ten sposób: po co, jeśli nie musimy? 

Z drugiej strony założenie konta firmowego nie przynosi ze sobą praktycznie żadnych problemów czy zobowiązań.

Banki wychodzą klientom na przeciw, w związku z czym prowadzenie większości rachunków firmowych nie jest obciążonych żadnymi kosztami. Wręcz odwrotnie, banki prześcigają się w próbach przyciągnięcia do siebie klientów.

W większości placówek możemy dowiedzieć się, że prowadzenie konta jest całkowicie darmowe.

Jeśli już musimy uiścić jakąś opłatę, co zdarza się w przypadku niektórych banków, jest ona zwykle symboliczna i oscyluje w granicach 15 złotych miesięcznie. Część banków idzie na kompromis z klientami i ustanawia zwolnienie z opłat, jeśli spełnione są określone warunki.

Zwolnienie z opłat i inne korzyści, związane z założeniem konta firmowego

Być może zadają sobie Państwo pytanie, co można zrobić, by uniknąć opłat w przypadku założenia rachunku firmowego?

Przede wszystkim należy szczegółowo poznać ofertę banku, który proponuje takie usługi. Każdy bank oferuje nieco inne warunki zwolnienia od opłat.

Jedne stawiają warunek następujący: firma, która zakłada konto w banku, musi prowadzić działalność określoną ilość czasu przed tym, zanim rachunek może zostać założony.

Inne stawiają na wartość pieniędzy, które znajdują się na koncie. Jeśli rachunek obciąża określona, odpowiednio wysoka suma, nie jest konieczne wnoszenie żadnych opłat za prowadzenie konta. Ale to jeszcze nie wszystko.

Niektóre z banków idą jeszcze dalej i wprowadzają premie za to, że na rachunku znajduje się określona ilość pieniędzy. Każdy z banków ustala szczegółowo zasady przyznawania tych dodatkowych funduszy.

Bywa, że są one przyznawane w związku z przepływem pieniędzy na koncie. Generalnie rzecz biorąc, dzięki rozmaitym promocjom, za otwarcie konta firmowego można zyskać kwotę nawet rzędu 2000 zł.

Banki oferują bardzo atrakcyjne kwoty, dzięki którym przyciągają potencjalnych klientów. Jeśli chodzi o bankowość internetową, praktycznie wszystkie banki, jeśli o to chodzi, oferują darmowe usługi. 

Mechanizm podzielonej płatności. Subkonto usprawniające życie przedsiębiorcy 

W przypadku konta firmowego istnieje bardzo ważny mechanizm, uławiający przedsiębiorcom prowadzenie działalności – jest to tzw. split payment.

Sama nazwa „split payment” oznacza podzieloną płatność. O co chodzi dokładnie? Przedsiębiorca, który otrzymuje pieniądze od kontrahentów, musi rozliczyć podatek VAT.

Osoby, prowadzące działalność jednoosobową, robią to w określonym momencie. Inaczej jest z tymi, którzy prowadzą konto firmowe.

Do rachunku tego rodzaju dodawane jest subkonto, na które przelewane są kwoty, przeznaczone na uiszczanie podatku VAT. Jest to bardzo praktyczne rozwiązanie.

Musimy pamiętać, że w przypadku przedsiębiorców, którzy są zobligowani do posiadania rachunku firmowego, mamy do czynienia z większymi obrotami i kosztami, niż w przypadku właścicieli firm, prowadzących działalności o mniejszym rozmachu.

Koszty, związane z pomyłkami w rozliczeniach czy niedopełnieniem określonych formalności, są zatem daleko większe niż podobne niedopatrzenia mniejszych firm. System split payment jest obowiązkowy dla kont firmowych z terytorium Polski od listopada 2019 roku. Wprowadzono go na mocy ustawy z dnia 1 sierpnia 2017. 

Przelewy z podzieloną płatnością dla przedsiębiorców – inne niż zwykle

Każdy z nas z pewnością dokonywał przelewu. Jak wiemy, jest to dziecinnie proste. Nieco inaczej sprawa ma się w przypadku mechanizmu split paymet, czyli podzielonej płatności.

Przelewy dokonywane tym systemem są nietypowe i odznaczają się znacznie większym stopniem skomplikowania niż zwykłe przelewy.

Można powiedzieć, że w gruncie rzeczy przypominają one fakturę. Cała operacja przebiega za pośrednictwem bankowości internetowej i by dokonać płatności, nie jest potrzebny żaden dodatkowy program księgowy.

Przygotowując przelew do wysyłki, musimy przygotować również NIP dostawcy, kwotę sprzedaży brutto, VAT i numer faktury. Dokumenty, związane z przelewami tego typu są bardzo praktyczne i znacząco usprawniają procedurę księgowania.

Konto firmowe jest więc idealnym rozwiązaniem dla osób, które cenią sobie porządek z sprawach formalnych. Jak wiemy i tak trzeba się z nimi uporać- dlaczego więc nie zrobić tego w sposób szybki i sprawny.